08/04/2026
🛑 TỔNG HỢP 10 VẤN ĐỀ CỐT LÕI – HỘ KINH DOANH NHÓM 3 (DOANH THU >3 TỶ ĐẾN 50 TỶ)
Để tránh sai sót trong quá trình kê khai và quyết toán thuế năm 2026, các chủ hộ kinh doanh thuộc Nhóm 3 cần nắm vững 10 nội dung trọng tâm sau đây:
🎯 1. Có được giảm trừ gia cảnh 500 triệu đồng khi tính thuế TNCN?
Trả lời: KHÔNG.
Đối với Nhóm 3, phương pháp tính thuế TNCN là bắt buộc dựa trên:
Thu nhập tính thuế = Doanh thu - Chi phí hợp lệ.
🎯 2. Các loại thuế phải nộp (Kèm ví dụ minh họa)
Hộ kinh doanh Nhóm 3 chịu sự điều chỉnh của các sắc thuế sau:
Thuế GTGT: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Thuế TNCN: Tính 17% trên phần lợi nhuận (Doanh thu - Chi phí).
Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho các ngành đặc thù (Vũ trường, karaoke, rượu bia, vàng mã...).
Các trường hợp đặc biệt:
Miễn thuế GTGT: Khám chữa bệnh, dạy học, dịch vụ tang lễ, thú y, giống cây trồng/vật nuôi.
Miễn hoàn toàn (GTGT & TNCN): Hộ tự sản xuất trực tiếp nông - lâm - ngư nghiệp, làm muối (sản phẩm chưa qua chế biến hoặc chỉ sơ chế thông thường).
📌 Ví dụ thực tế (Tạm nộp quý):
Quý 1: Doanh thu tạp hóa 800 triệu.
Thuế GTGT (1%): 8 triệu.
Thuế TNCN tạm nộp (0,5%): 4 triệu.
Cuối năm: Quyết toán theo thực tế (Doanh thu – Chi phí) × 17%. Số thuế 4 triệu đã tạm nộp sẽ được khấu trừ vào số thuế phải nộp cuối cùng.
🎯 3. Thời hạn thông báo tài khoản ngân hàng
Thời hạn: Chậm nhất là ngày 04/05/2026 (trùng với hạn nộp tờ khai Quý 1).
🎯 4. Có bắt buộc nộp Bảng kê hàng tồn kho?
Trả lời: CÓ.
Đây là tài liệu quan trọng để cơ quan thuế xác định chi phí giá vốn hợp lý khi bạn thực hiện quyết toán thuế.
🎯 5. Chi phí lãi vay có được trừ không?
Vay từ Ngân hàng/Tổ chức tín dụng: Được tính đầy đủ vào chi phí.
Vay cá nhân: Chỉ được tính chi phí trong phạm vi mức lãi suất hợp pháp theo quy định.
🎯 6. Ô tô cá nhân có được tính vào chi phí kinh doanh?
Được tính: Nếu hộ kinh doanh đăng ký ngành nghề vận tải, du lịch.
Không được tính: Đối với các ngành nghề thương mại, dịch vụ khác.
🎯 7. Xử lý phí vận chuyển (Ship hàng)
Thu hộ - Trả hộ: Không tính vào chi phí kinh doanh.
Freeship (Chủ hộ trả phí): Được tính vào chi phí hợp lệ.
🎯 8. Tiền bồi thường vi phạm hợp đồng
Trả lời: KHÔNG được tính vào chi phí hợp lệ (bao gồm cả tiền phạt vi phạm và bồi thường thiệt hại do lỗi của hộ kinh doanh).
🎯 9. Chi phí thuê mặt bằng kinh doanh
Được tính vào chi phí hợp lệ nếu đảm bảo hồ sơ sau:
Hợp đồng thuê nhà.
Chứng từ thanh toán (Bắt buộc chuyển khoản nếu từ 5 triệu đồng trở lên).
Hồ sơ thuế liên quan của chủ nhà (nếu có).
Lưu ý: Chủ nhà không cần xuất hóa đơn cho hộ kinh doanh.
🎯 10. Cách tính thuế khi bán hàng đa kênh (Sàn TMĐT + Mạng xã hội)
Doanh thu tính thuế là Tổng doanh thu từ tất cả các kênh.
📌 Ví dụ: Doanh thu sàn (3 tỷ) + Bán qua Facebook/Zalo (2 tỷ) = 5 tỷ (Thuộc Nhóm 3).
Phần trên sàn: Sàn đã khấu trừ thuế nộp thay -> Không cần khai lại ở phần tạm nộp.
Phần bán ngoài: Tự kê khai và nộp thuế theo quý.
Quyết toán cuối năm: Tổng hợp toàn bộ Doanh thu và Chi phí, trừ đi các khoản thuế đã nộp để xác định số tiền còn phải nộp.
💡 LỜI KHUYÊN:
Bước vào Nhóm 3, hộ kinh doanh cần chuyển đổi sang mô hình quản trị chuyên nghiệp. Việc lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầu vào và minh bạch dòng tiền không chỉ giúp bạn tối ưu số thuế phải nộp mà còn loại bỏ hoàn toàn rủi ro bị truy thu khi cơ quan thuế kiểm tra.
—————————————————————
💼 DỊCH VỤ KÊ KHAI THUẾ CHO HỘ KINH DOANH - CÔNG TY TNHH DUY KHOA LOGISTICS
Chúng tôi hỗ trợ:
✔ Kê khai thuế GTGT cho hộ kinh doanh
✔ Kê khai thuế TNCN
✔ Xác định đúng doanh thu và chi phí hợp lệ
✔ Hướng dẫn lập hồ sơ kế toán – chứng từ
✔ Tư vấn phương án tối ưu thuế hợp pháp
-----------------------------
CÔNG TY TNHH DUY KHOA LOGISTICS
Phòng Nghiệp vụ Kế toán – Hải quan
📩 Inbox Fanpage để được tư vấn miễn phí
☎️ Hotline: 0908775476 – Mr. Khoa
📩 Email liên hệ: [email protected]
🖲️ 14 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Long Xuyên, An Giang
